Descrizione
Il libro nasce come supporto alla preparazione della seconda prova scritta per l’esame di abilitazione alla professione di consulente del lavoro.
Illustra complessivamente la materia tributaria e fiscale, con specifico riferimento, agli aspetti che interagiscono con l’amministrazione e la gestione del personale, tenendo conto di tutti i provvedimenti normativi di più recente riforma (come D.L. n. 9/2020; legge n. 160/2019; D.L. n. 124/2019, convertito dalla legge n. 157/2019; D.L. n. 34/2019, convertito dalla legge n. 58/2019).
PARTE PRIMA – TRIBUTI: vengono enunciati gli elementi fondamentali del diritto tributario italiano, anche con riguardo al contesto internazionale e comunitario, per poi approfondire le principali imposte dirette (IRPEF e IRES); segue una analisi attenta dell’IVA con riguardo alla generalità degli obbloghi del contribuente, ivi compresa la fatturazione elettronica; si analizzano sinteticamente anche le altre imposte dirette e indirette (IRAP, IMU, bollo, registro ecc.) allo scopo di fornire quadro complessivo della materia; non manca un approfondimento sugli incentivi e sulle agevolazioni, oltre alla trattazione delle casistiche particolari (Enti non commerciali, Enti del Terzo Settore ecc.).
PARTE SECONDA – SOSTITUTO D’IMPOSTA: disamina dedicata alla figura del sostituto d’imposta, per il quale vengono illustrati analiticamente e dettgiatamente gli adempimenti di calcolo e documentali, anche con attenzione per ipotesi particolari (operazioni straordinarie, decesso del lavoratore, ecc.).
PARTE TERZA – CONTROLLI, SANZIONI, CONTENZIOSO E CONSULENZA: si analizzano il sistema dei controlli e il regime delle sanzioni, amministrative e penali, nonché il quadro di riferimento per le azioni di tutela e di contenzioso, nel contesto del processo tributario e degli strumenti alternativi al contenzioso e deflattivi; si illustra poi il ruolo specifico del consulente del lavoro relativamente alla materia tributaria, anche con riferimento al Codice della Crisi d’impresa.
PARTE QUARTA – CONTABILITÀ GENERALE: analisi degli elementi di contabilità generale, con riferimento al bilancio di esercizio, alle scritture di assestamento e chiusura, ai principi contabili nazionali e internazionali e all’analisi di bilancio. Il testo nasce come guida per la preparazione della seconda prova scritta (e della successiva prova orale) dell’esame di abilitazione per la professione di Consulente del lavoro, ma ha in sé tutte le caratteristiche per essere una guida operativa per responsabili dell’amministrazione del personale, addetti paghe, consulenti del lavoro e avvocati con riferimento alla materia fiscale relativa alla gestione dei rapporti di lavoro.
Il volume è corredato di esempi, modelli, fac-simile e della modulistica fiscale compilata.
Indice sintetico
elementi di diritto tributario
IRPEF e IRES
IVA
altre imposte
casistiche particolari
incentivi e agevolazioni
natura e funzioni del sostituto d’imposta
ritenute fiscali
versamento delle ritenute
altri adempimenti
problematiche particolari
controlli
sanzioni
contenzioso
ruolo del consulente del lavoro
elementi di contabilità generale
scritture di assestamento e chiusura
bilancio di esercizio
principi contabili nazionali e internazionali
analisi di bilancio.
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